Wichtiger Hinweis: Wir sind keine Steuerberater. Dieser Beitrag bietet eine allgemeine Orientierung. Die konkrete steuerliche Behandlung klären Sie bitte mit Ihrem Steuerberater.
Grundprinzip: Es wird in Euro fakturiert
Auch wenn der Kunde mit Bitcoin zahlt, stellen Sie die Rechnung in Euro — zum Tageskurs im Zeitpunkt der Leistung. Damit steht Ihr Umsatz in Euro fest, unabhängig davon, wie sich der Bitcoin-Kurs danach entwickelt. Das macht die Verbuchung einfach und nachvollziehbar.
Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer richtet sich nach der verkauften Ware oder Leistung — ganz so, wie bei jeder anderen Zahlung auch. Verkaufen Sie etwa eine Leistung mit 20 % USt, weisen Sie diese 20 % auf der Euro-Rechnung aus. Bitcoin ist dabei nur das Zahlungsmittel.
Der reine Tausch von Bitcoin in gesetzliche Währung ist nach EU-Rechtsprechung (EuGH, Rechtssache Hedqvist) umsatzsteuerfrei. Das ändert aber nichts daran, dass Ihr eigentlicher Verkauf normal umsatzsteuerpflichtig bleibt.
Einkommen- bzw. Körperschaftsteuer
Der in Euro erfasste Umsatz wird wie jede andere Betriebseinnahme versteuert. Behalten Sie die erhaltenen Bitcoin im Betriebsvermögen und tauschen sie später, kann eine Wertänderung steuerlich relevant werden. Wie dieser Fall genau zu behandeln ist, hängt von Ihrer Rechtsform und Gewinnermittlung ab — hier lohnt die Abstimmung mit dem Steuerberater.
Was Sie dokumentieren sollten
Für eine saubere Buchhaltung halten Sie pro Zahlung fest:
- Datum und Uhrzeit der Zahlung
- Betrag in Bitcoin und der Euro-Gegenwert zum Tageskurs
- Art des Vorgangs (Verkauf, Leistung) und Bezug zur Rechnung
- Transaktionsnachweis (Beleg aus dem BTCPay Server)
Ein eigener BTCPay Server liefert diese Belege automatisch. Mit unserem Buchhaltungs-Dashboard exportieren Sie Einkünfte, Kurse und Belege sauber für die Buchhaltung.
DAC8: Mehr Transparenz ab 2026
Mit der EU-Richtlinie DAC8 werden Krypto-Transaktionen zunehmend systematisch erfasst; Melde- und Dokumentationspflichten für Dienstleister greifen schrittweise. Für Sie als Unternehmen bedeutet das vor allem: saubere, lückenlose Aufzeichnungen sind wichtiger denn je — genau das nimmt Ihnen ein gut geführtes System ab.
Volatilität im Griff behalten
Wer Kursschwankungen aus dem Weg gehen will, kann eingehende Bitcoin zeitnah in Euro tauschen. Da der Rechnungsbetrag ohnehin in Euro feststeht, ist Ihr Ertrag kalkulierbar — unabhängig vom Kurs.